10 déductions fiscales que tout travailleur autonome devrait connaître en 2026

Travailleur autonome · Publié le 3 août 2026

Quand on travaille à son compte, chaque dollar de dépense légitime non réclamée est un dollar d'impôt payé en trop. Pourtant, année après année, les mêmes déductions passent sous le radar souvent parce qu'on ne sait pas qu'elles sont admissibles, ou parce qu'on n'a pas gardé les bons documents. Voici dix déductions courantes que les travailleurs autonomes québécois oublient trop souvent.

1. Le bureau à domicile

Si vous travaillez principalement de la maison, vous pouvez déduire une portion de votre loyer ou de vos intérêts hypothécaires, de l'électricité, du chauffage, de l'assurance habitation et de l'entretien au prorata de la superficie utilisée exclusivement (ou principalement) pour le travail par rapport à la superficie totale du logement. Gardez une trace du calcul : Revenu Québec et l'ARC peuvent vous le demander.

2. Le véhicule

Si vous utilisez votre voiture pour le travail (déplacements chez des clients, achats de matériel, etc.), vous pouvez déduire une partie de l'essence, de l'assurance, de l'entretien et de la dépréciation, au prorata des kilomètres parcourus pour affaires par rapport au total. La clé : un journal de bord à jour, indiquant la date, la destination, le motif et la distance de chaque déplacement. Sans ce journal, la déduction est très difficile à défendre en cas de vérification.

3. Les équipements et outils

Ordinateur, logiciel professionnel, outils de métier, mobilier de bureau ces achats sont généralement déductibles, parfois immédiatement, parfois sur plusieurs années sous forme d'amortissement (déduction pour amortissement, ou DPA). Un comptable peut vous aider à déterminer la bonne catégorie.

4. Les cotisations professionnelles et abonnements

Cotisation à un ordre professionnel, abonnement à une publication spécialisée de votre domaine, adhésion à une association sectorielle : ces frais sont généralement déductibles s'ils sont directement liés à l'exercice de votre profession.

5. La formation continue

Les frais de formation qui maintiennent ou améliorent des compétences déjà utilisées dans votre travail actuel sont déductibles. Attention : une formation qui vous qualifie pour un nouveau métier n'est généralement pas traitée de la même façon fiscalement informez-vous avant d'assumer qu'elle sera déductible en entier.

6. La publicité et le marketing

Site web, cartes d'affaires, publicité sur les réseaux sociaux, impression de matériel promotionnel : ces dépenses sont pleinement déductibles puisqu'elles servent directement à générer des revenus.

7. Les repas d'affaires

Un repas pris avec un client pour discuter d'un contrat est déductible, mais seulement à hauteur de 50 % du montant, tant au fédéral qu'au provincial. Gardez toujours le reçu et notez au dos le nom du client et l'objet de la rencontre.

8. Les assurances liées à l'entreprise

Assurance responsabilité professionnelle, assurance pour votre équipement de travail, assurance contre l'interruption d'affaires : ces primes sont déductibles lorsqu'elles couvrent des risques liés à votre activité professionnelle.

9. Les frais bancaires et d'intérêts

Les frais de votre compte bancaire professionnel, les frais de transaction par carte de crédit/débit sur vos ventes, et les intérêts sur un emprunt contracté pour l'entreprise sont déductibles. C'est une bonne raison de plus de garder vos finances personnelles et professionnelles séparées dans des comptes distincts.

10. La portion professionnelle du téléphone et d'Internet

Si vous utilisez votre cellulaire ou votre connexion Internet personnelle à des fins professionnelles, vous pouvez déduire la portion correspondant à l'usage professionnel encore une fois, sur la base d'une estimation raisonnable et documentée, pas d'un chiffre inventé.

Le principe à retenir

Pour chacune de ces déductions, la règle est la même : la dépense doit être raisonnable, directement liée à la génération de votre revenu d'entreprise, et surtout, documentée. Un reçu sans note de contexte, retrouvé huit mois plus tard, est beaucoup plus difficile à justifier qu'une dépense consignée au moment où elle survient.