REER 2026 : Date limite, plafond et stratégies pour maximiser votre remboursement

Particuliers · Publié le 7 septembre 2026

Le REER reste l'un des outils fiscaux les plus puissants à la disposition des Québécois et pourtant, plusieurs personnes n'en tirent jamais le plein potentiel, souvent parce qu'elles ne connaissent pas leur plafond exact, ou parce qu'elles attendent toujours à la dernière minute. Voici ce qu'il faut savoir pour l'année d'imposition 2026.

La date limite

Pour l'année d'imposition 2026, la date limite de cotisation est le 1er mars 2027. Toute cotisation versée après cette date sera déductible dans votre déclaration de 2027, et non celle de 2026.

Le plafond de cotisation

Pour 2026, votre plafond correspond au moindre de 18 % de votre revenu gagné en 2025, ou 33 810 $. Ce montant s'ajoute à tous vos droits de cotisation inutilisés des années précédentes, qui ne sont jamais perdus ils se reportent indéfiniment. Vous pouvez consulter votre plafond personnel exact dans votre dossier en ligne de l'ARC (« Mon dossier »), qui tient compte de votre historique complet.

La règle des 60 premiers jours une source de confusion fréquente

Voici ce qui mêle le plus de gens : les cotisations versées durant les 60 premiers jours d'une année civile peuvent être appliquées à la déclaration de l'année précédente. Concrètement, une cotisation versée entre le 1er janvier et le 1er mars 2027 peut être déduite soit dans votre déclaration 2026, soit dans celle de 2027 c'est vous qui choisissez, selon ce qui est le plus avantageux fiscalement. Une cotisation versée entre le 3 mars et le 31 décembre 2026, elle, ne peut être appliquée qu'à l'année d'imposition 2026.

Pourquoi cotiser : les deux avantages qui s'additionnent

• Déduction immédiate : chaque dollar cotisé réduit votre revenu imposable de l'année. Si vous gagnez 70 000 $ et cotisez 10 000 $, vous êtes imposé sur 60 000 $ seulement.
• Croissance à l'abri de l'impôt : vos placements fructifient sans impôt tant qu'ils restent dans le régime vous ne payez qu'au moment du retrait, généralement à la retraite, alors que votre taux d'imposition est souvent plus bas.

Stratégies à considérer

Le REER de conjoint

Si vous prévoyez avoir un revenu de retraite plus élevé que votre conjoint, cotiser à un REER de conjoint permet d'égaliser les revenus à la retraite et de réduire l'impôt total du couple.

La technique du remboursement réinvesti

Plutôt que de dépenser le remboursement d'impôt généré par votre cotisation REER, le réinvestir (dans le REER l'année suivante, ou dans un CELI) accélère considérablement la croissance de votre épargne à long terme.

REER ou CELI quand on est travailleur autonome

Sans revenu d'emploi régulier, votre plafond REER dépend directement de vos revenus d'entreprise déclarés un revenu irrégulier signifie un plafond irrégulier. Pour plusieurs travailleurs autonomes, une combinaison des deux régimes (REER pour la déduction immédiate lors des bonnes années, CELI pour la flexibilité) donne le meilleur des deux mondes. C'est une discussion à avoir avec votre conseiller selon votre situation.

Un point d'attention

Si vous participez à un régime de retraite offert par votre employeur, vos cotisations à ce régime réduisent votre plafond REER personnel (le fameux « facteur d'équivalence »). Ne présumez pas que votre plafond correspond automatiquement à 18 % de votre revenu vérifiez toujours le chiffre exact indiqué sur votre avis de cotisation.

Ce qu'il faut retenir

Le REER n'est pas seulement un outil de retraite c'est un levier fiscal immédiat. Pour en tirer le maximum, il faut connaître son plafond exact, comprendre la règle des 60 jours, et éviter d'attendre à la dernière semaine de février pour y penser.